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11月份征期报税提醒!注意这6个问题,一旦出错,影响企业正常申报!

来源:xunoi发布日期2018-11-06 11:24浏览:

纳税申报

11月1—12日

申报缴纳资源税(水资源税除外)、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税;(征期最后一日为周六,顺延至12日)

11月3日—8日

国家电影事业发展专项资金代收

11月1日—15日

申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税月报、企业所得税、核定征收印花税、彩票公益金代收、彩票业务费代收、证券(股票)交易印花税

11月1日—30日

申报缴纳2018年度车船税。

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一、11月份征期来了,顺利完成纳税申报,注意这6个问题


1、11月份个人所得税如何申报?


11月份纳税申报日期截止到15号。10月1日至12月31日期间发放的工资、薪金,以按惯例减除“三险一金”等专项扣除和依法确定的其他扣除金额以后,纳税人实际取得的月收入额,再减除费用5000元(过渡期适用的新标准),其余额为应纳税所得额,依新税率(新速算扣除数)计算应纳个人所得税。


2、11月份小规模纳税人如何清卡?


11月份小规模纳税人增值税不用申报,登陆开票软件后自动清空,一般纳税人还是跟以前一样,申报前先登录开票软件抄税,纳税申报成功以后,再次登录开票软件,自动完成开票软件清卡的工作。


3、11月份有17%,也有16%税率增值税发票的怎么填写?


当月既有17%又有16%销售额时,应当根据票面实际销售额和税额的合计数,填写在16%税率栏对应的销售额和税额栏次,根据现行的增值税申报比对规则,当期开具发票的金额、税额合计数小于或者等于当期申报的销售额、税额合计数的,不会影响票表比对,是可以比对通过的。


4、纳税申报提交后,纳税申报有哪些结果?


纳税人提交申报数据后,金三系统会提示是否比对通过。比对未通过的,金三系统将提示比对不符的项目信息(包括监控级别、比对类型等),采用网上申报方式的纳税人,金三系统将通过网上申报系统推送。申报未通过的,根据提示信息中的“比对不符结果保存内容”的提示重新申报。

5、网上申报印花税、城建税及附加填写申报表有哪些要求?



印花税自行选择应税税目,按表格内容填报。一般纳税人月销售额或者营业额超过3万不到10万时,只填报城建税,教育费附加、地方教育附加和地方水利建设基金零申报。


6、上个月个税未申报,可以在个税扣缴客户端逾期申报吗?


个人所得税扣缴客户端不支持网上逾期申报。可以通过扣缴客户端“介质申报”模式导出申报文件,到税务大厅办理。具体咨询税务机关。

二、11月起,这些新规将影响你的生活


纳税申报

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